支持科技创新、个税“减负”有何成效？税务总局回应社会热点

9月20日，国新办举行“推动高质量发展”系列主题新闻发布会上，国家税务总局副局长饶立新介绍税务支持高质量发展主要表现，其中第一项是落实落细税费优惠政策。

与前些年出台新的大规模减税降费政策不同，今年中央与地方预算报告提出，要落实好结构性减税降费政策，合理把握政策力度，重点支持科技创新和制造业发展。那么，目前针对科技创新和制造业发展减税降费政策落实如何？

饶立新给出一组最新数据：今年1-8月份，支持科技创新和制造业发展的主要政策减税降费及退税超1.8万亿元，为加快发展新质生产力增添动能。

国家税务总局政策法规司司长戴诗友在发布会上介绍，税务部门精准高效落实支持制造业发展的税费优惠政策，促进制造业缓解经营压力、增强创新动力、激活发展潜力。增值税发票数据显示，今年1~8月份，我国制造业销售收入同比增长4.6%，发展稳中向好。

在支持企业科技创新方面，研发费用加计扣除政策扮演重要角色，目前中国对研发费用加计扣除比例已经提高至100%，其中将集成电路、工业母机等重点领域企业研发费用加计扣除比例提高至120%。

国家税务总局新闻发言人、办公厅主任黄运在上述会上介绍，研发费用加计扣除政策优惠范围广、力度大、含金量高，较好促进了企业创新主体作用的有效发挥。从今年上半年结束的2023年度企业所得税汇算清缴数据来看，全国共有62.9万户企业享受研发费用加计扣除金额达3.45万亿元。这项政策的实施，为加快发展新质生产力注入了新动能。其中，2023年，民营企业享受加计扣除金额为2.59万亿元，同比增长12.5%，占全部企业加计扣除金额的75%。这有力支持了民营企业创新发展。

今年前7个月，个人所得税收入同比增速有所下滑（-5.5%），其中一大原因正是去年8月出台的提高3岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人专项附加扣除标准由每月均提高1000元，形成的减税翘尾因素影响。那么这项个税减税政策实施效果究竟如何？

国家税务总局纳税服务司司长沈新国在会上介绍，今年6月底结束的个税汇算清缴数据显示，2023年度全国约6700万人享受到了该项政策红利，减税规模超过700亿元，人均减税超1000元。其中，子女教育、赡养老人和3岁以下婴幼儿照护减税分别约360亿元、290亿元和50亿元。政策覆盖面、减税规模、减税力度都是比较大的，给“上有老下有小”的纳税人及时送上了政策红利。

为了落实落细减税降费政策，饶立新介绍，税务部门坚持依法依规组织税费收入，持续深化“政策找人”，依托税收大数据，智能匹配优惠政策与适用对象，分时点、有重点地开展政策精准推送3.6亿户（人）次，推送各类税费优惠政策信息5.4亿条，确保结构性减税降费政策扎实落地。

税收是经济的晴雨表，最新的增值税发票数据也是观察经济高质量发展的重要窗口。

黄运介绍，从税收数据看，中国创新产业持续壮大，高端制造占比提高，数实融合日益深化，市场循环更加畅通，绿色低碳加快发展，开放水平不断提升。

比如，增值税发票数据显示，今年1—8月份，我国高技术产业、知识产权（专利）密集型产业销售收入同比增长分别达到11.6%和8%。今年1—8月份，我国新能源、节能、环保等绿色技术服务业销售收入同比分别增长24%、19.9%和5.8%，清洁能源发电销售收入同比增长12.4%，新能源汽车整车制造业销售收入同比增长33.6%。

为了推动全国统一大市场建设，饶立新介绍，税务部门加强对新出台政策文件的公平竞争审查，对妨碍统一市场与公平竞争的政策措施和涉及不平等对待企业的涉税法律法规政策，开展清理工作。修订完善《税收征管操作规范》，进一步推动了税收征管全国标准化、规范化建设。

他表示，税务部门还按照党中央、国务院部署，积极配合相关部门，坚决抵制各类破坏全国市场统一性和公平性的违规招商引资行为。税务总局及各省级税务局均成立违规招商引资涉税问题专项治理工作领导小组，建立健全常态化监控指标体系，对发现的疑点及时预警、及时核查处理，并会同相关部门通报违规招商引资涉税问题典型案例，推动以案促治。