20年20亿美元！80岁私募股权基金玩家身陷美国史上最大逃税案

来源：中国证券网

一位年近80岁的美国老翁，近日陷入了一桩麻烦事：美国司法部指控其在过去20年间持续逃税，金额高达20亿美元（约合人民币134亿元），堪称美国史上最大逃税案。

这位老翁名叫布洛克曼（Robert Brockman），现年79岁，是俄亥俄州雷诺兹公司（Reynolds and Reynolds Co.）首席执行官，该公司是一家汽车软件制造商。

布洛克曼共被控39款罪名。检方称，20年来他通过各种手段，包括虚假申报、在全世界设立秘密账户藏匿资金、洗钱等，逃税20亿美元。

布洛克曼对所有罪名均表示不认罪，并在一次远程听证会后，以100万美元的保证金获释。

粉碎文件起暗号 逃税手段高超

布洛克曼的逃税计划，设计得不可谓不“高超”。

外媒报道称，布洛克曼是一家名叫Vista Equity Partners的公司所设立的首支私募股权基金（下称Vista基金）的唯一投资人。布洛克曼向美国国税局（IRS）隐藏了他在Vista基金中获取的收益。

起诉书显示，布洛克曼多年间持续向Vista基金注入大量资金，从中赚取20亿美元。起诉书并未明确显示布洛克曼通过隐瞒这20亿美元收入逃过了多少应缴纳的税款。

布洛克曼究竟是怎么将这20亿美元隐藏起来的呢？

起诉书显示，为了隐藏从Vista基金中赚取的20亿美元收益，布洛克曼建立了一个由离岸公司和信托所组成的复杂网络，并任命代理人管理这些离岸实体。然后，Vista基金将钱汇入百慕大和瑞士的银行账户，上述离岸实体公司拥有这些银行账户，但背后的实际控制人是布洛克曼。

美国检察官戴维·L·安德森（David L.Anderson）近日在一次新闻发布会上表示，布洛克曼通过伪造纳税申报表，隐藏了对离岸实体的控制权。这些不法行为从1999年持续到2019年，长达20年之久。

安德森透露，布洛克曼还使用了一系列手段试图使自己的逃税计划不被发现。例如，粉碎相关文件；在加密的电子邮件账户上使用暗号，给自己起了一个“许可证”的代号、美国国税局则被他称为“房子”；还使用了一种叫做“证据消除器”的电脑程序。

“犯罪的复杂程度，无法掩盖犯罪事实本身。” 安德森称，相关部门将起诉这位“聪明”的犯罪分子。

再高超的逃税计划

也抵不过一次伙伴的“背叛”

千算万算，布洛克曼没想到被自己的同伙好兄弟“出卖”了。

这位好兄弟便是前文所提到的Vista Equity Partners公司首席执行官史密斯（Robert Smith），他是美国最富有的黑人，也是私募股权行业最为著名的领军人物之一。

史密斯曾与布洛克曼共同逃税。但史密斯同意和检方合作指证布洛克曼，以此换取免予起诉。

美国联邦检察官表示，史密斯已签署一项协议，承认自己参与了一项为期15年的计划，该计划利用离岸信托结构和离岸银行账户来隐藏2亿美元的收入。

根据该协议，美国司法部表示，如果史密斯支付超过1.39亿美元的税款和罚款、放弃1.82亿美元的慈善支出扣除索要、并配合正在进行的调查，就能够免于被司法部起诉。

美国检察官安德森表示，这项不起诉协议强调了与联邦刑事调查合作的重要性。

史密斯和布洛克曼之间的渊源已久。二人相识于1997年，彼时史密斯是一名供职于高盛的投资银行家，当时他负责出售布洛克曼的一家公司。虽然这笔出售交易并未发生，但布洛克曼的逃税计划便在那时萌芽。

布洛克曼要求史密斯设立一只私募股权基金（便是后来的Vista基金），布洛克曼是该基金的唯一投资者。自此以后，史密斯便辞去了自己的投行工作，设立了Vista Equity Partners公司。

逃税污点将跟随终身

布洛克曼将受到什么处罚，尚未可知。但逃税罪是美国传统税收犯罪体系的“压顶石”，一旦纳税人被认定犯有逃税罪，意味着将有可能受到税收犯罪中最重的处罚，即5年以下监禁、或高额罚金、或二者并处。

此外，除了直接刑事处罚外，逃税还会被记录到欠税人的信用报告中，贷款、购买保险、求职、上学等都会受到影响。

即使惩罚严厉，但仍然有不少人试图逃税，其中还不乏名人。

1990年4月，美国棒球界超级明星彼得·罗斯对两项逃税指控认罪。罗斯是美国棒球大联盟球员及总教练，曾效力于有名的辛辛那提红人队。他承认自己在报税单上作假，并未将销售签名照片、纪念品以及赌博所得等计入个人收入。罗斯被判5个月监禁，罚款5万美元，并被迫向美国税务部门补税35万美元（含利息）。1991年1月，罗斯出狱。10多年过后，2004年，“旧习不改”的罗斯再次陷入税务麻烦。美国国税局要求他补缴1997年-2002年间逃掉的97万多美元收入税。

曾经主演《刀锋战士》系列片的美国黑人男影星韦斯利·斯奈普斯被判3年监禁。2006年，斯奈普斯被控在6年时间内没有报税，共欠税1200万美元。