连续5年财务造假,ST宏图面临重大违法强退风险
财务造假的ST宏图(600122.SH)面临重大违法强退风险。
4月18日晚间,ST宏图公告称,收到证监会行政处罚事先告知书(下称“事先告知书”),因涉嫌信息披露违法违规,证监会拟对ST宏图及相关责任人员作出行政处罚及采取市场禁入措施。
事先告知书显示,ST宏图因未对金融机构的融资进行会计处理,2017年至2021年财务报表虚减负债金额分别为90.63亿元、98.20亿元、98.01亿元、97.48亿元、97.48亿元,占当期披露负债的比例为81.28%、104.73%、106.40%、103.34%、101.75%,存在虚假记载。
根据上述事实,ST宏图2020年及2021年资产负债表单科目调整金额绝对值加总金额为194.96亿元,占该公司披露的2020年和2021年期末净资产合计比例远超50%。
这意味着,该公司将触及退市新规中“造假金额 造假比例”重大违法强制退市风险警示情形。
根据公告,ST宏图涉嫌虚减负债,将触及《股票上市规则》第9.5.2条中“根据中国证监会行政处罚决定认定的事实,公司披露的资产负债表连续2年均存在虚假记载,资产负债表虚假记载金额合计达到5亿元以上,且超过该2年披露的年度期末净资产合计金额的50%”的重大违法类强制退市情形。
ST宏图连续5年存在虚假记载,财务造假金额巨大。对此,上交所第一时间对ST宏图启动重大违法强制退市风险警示实施程序,对该公司股票实施退市风险警示。同步启动对该公司及相关责任人的纪律处分流程。
据第一财经了解,ST宏图股票被实施退市风险警示后,上交所将持续督促公司披露进展情况,提示重大违法强制等退市风险。后续,上交所将根据行政处罚决定书,依规尽速对公司股票实施重大违法强制退市。
ST宏图股票将于4月20日被实施退市风险警示。后续,ST宏图收到行政处罚决定书,该公司股票将被停牌。交易所在停牌后15个交易日内作出终止公司股票上市的决定。
值得关注的是,除重大违法强制退市风险外,ST宏图还面临多重退市风险:一是交易类强制退市风险。2020年以来,该公司股价长期不足2元,曾一度低于1元,截至2023年4月18日,该公司股价收盘价为1.27元/股。
二是财务类强制退市风险。ST宏图2022年业绩预告显示,因重要子公司宏图三胞被申请破产清算,该公司对应收款项计提大额信用减值损失,预计2022年末净资产为-58.31亿元到-54.32亿元,2022年年报披露后可能将触及净资产为负的财务类退市退市风险警示。
近几年,上交所也以“强监管”态势持续提示财务造假风险。2018年以来,ST宏图主营业务持续萎缩,债务出现逾期,大额应收及预付款项流出,财务真实性存疑。上交所连续多年对该公司定期报告进行监管问询,持续关注该公司财务真实性,特别是大额应收及预付款项长期挂账但无业务往来等异常现象,要求ST宏图尽快核实并披露,并督促其充分提示相关风险。
2021年12月31日,ST宏图及控股股东三胞集团被证监会立案调查。之后,上交所督促ST宏图强化退市风险揭示,ST宏图先后就面临重大违法强制退市风险提示30余次。
上交所表示,将加强交易监管,防范出现炒小、炒差等非理性行为,切实维护市场正常秩序,广大投资者注意充分识别风险,理性做出投资决策。
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