更好统筹促便利和防风险，外汇展业顶层设计发生重大变化

12月29日，《银行外汇展业管理办法（试行）》（下称《展业办法》）正式公布，并将自2024年1月1日起施行。

第一财经了解到，《展业办法》是为了推动商业银行外汇业务流程再造，从现有的事中审核模式变为事前、事中、事后，以强化事前、事后环节的责任，打破“防风险”对事中环节的路径依赖，从而进一步提升跨境贸易和投融资便利化水平，营造与高水平开放相适应的制度环境。

一起来看其中的关键内容。

关键点一：成熟一家、启动一家

据悉，国家外汇局将基于银行自愿前提逐步推进《展业办法》实施工作。银行在改造系统、完善业务流程过程中，各级外汇局将给予相应辅导支持，降低银行试错成本，成熟一家启动一家，确保总体进程稳妥可控。

银行外汇展业，是指银行面向境内企业、事业单位、社会团体等机构（不含金融机构）开展外汇业务时，依法实施客户尽职调查，确定客户外汇合规风险等级，实施差异化措施办理外汇业务，及时监测处置外汇合规风险的活动。

根据《展业办法》，银行进行外汇展业应当符合：建立科学有效、职责明确的外汇合规管理组织架构；建立全面、系统、规范的内控制度并辅以信息系统控制；有效开展客户尽职调查；合理确定客户外汇合规风险等级并进行差异化管理等要求。

在《展业办法》出台前，国家外汇局已在中国民生银行、中信银行、中国银行和花旗银行等4家商业银行开展试点。据试点银行反馈，外汇业务流程再造契合银行自身完善风控和业务发展需要，成本可控，有利于提升银行经营效率和管理效能。

中国银行交易银行部副总经理刘云飞对第一财经表示，试点实施后，中国银行试点相关机构以直通式、线上化产品为抓手，为优质客户提供跨境收支便利化服务，在最便捷的情况下可直接凭客户指令为优质客户办理跨境交易。从市场反馈看，客户表示业务审核材料进一步简化，审核更加快速便捷，可有效降低财务及人力成本。

刘云飞表示，运输行业客户的跨境业务金额大、笔数多且多为定期集中办理，以往需要提供各类背景支持材料，资料少则十几张、多达几十张，银行审核时间较久，汇入汇款往往1-2日才能处理完毕；试点实施后，对于此类客群中最优质客户，凭企业收款指令当日来款当日即时处理，入账效率大大提高。此外，优质客户依托线上化审单等服务，业务全程线上办理，企业财务人员可精准掌握资金流入流出时点，提升企业资金管理效率，进一步降低企业“脚底成本”，优化服务实体经济质效。

中国民生银行总行交易银行部总经理徐峰表示，外汇展业改革进一步打通了银行内部信息，促进内部信息共享，全行数据综合利用效率提高了，更有利于全面了解客户。银行通过建立一整套完善的外汇风险交易监测、甄别和处置体系，实现风险防控从“人控”向“机控”转变，风险识别更加精准和及时。

国家外汇管理局副局长、新闻发言人王春英撰文指出，区别于传统区域试点自下而上的做法，展业改革试点以银行总行为抓手，形成制度化、系统化安排，自上而下贯彻。银行总行“抓总”，便于分支机构低成本复制、快速有效传导落实展业要求。

“试点过程中，每一个环节、每一个步骤我们都是和银行一起，与银行共同全面梳理银行进行外汇展业所需的组织架构、内控制度、信息系统等要求。其他银行试行时，国家外汇局及各地分局也将给予相应辅导和支持。”国家外汇局管理检查司负责人对第一财经说。

关键点二：差异化审核措施、优质客户可凭指令直接办理

采取差异化的审核措施则是此次《展业办法》便利化的具体措施之一。例如，对于优质客户，银行可凭指令办理外汇业务。

根据《展业办法》，银行应将客户至少分为三类不同的外汇合规风险等级。其中对于一类客户，银行可凭客户提交的纸质或电子形式的指令为其办理外汇资金收付及结售汇业务。客户提交的指令应当满足国际收支申报等外汇管理要求。

中国民生银行苏州分行的一家主要经营锂离子电池的优质客户，每月都要在该行做五六十笔批量付汇。之前办理付汇，企业财务人员整理有效商业单据等付汇材料以及到银行柜台办理具体业务需要花费较多时间。通过外汇展业试点改革，中国民生银行可凭该客户指令为其办理外汇业务，企业内部处理流程和在银行办理业务的时间均大幅缩减，累计半天时间就能成功付汇。

当然，银行还可酌情调整客户的风险。“有风险、无处跑，无违规、不打扰”。与外汇展业改革相衔接，外汇局进一步引进和应用金融监管科技，提高监管精准度。

“我们发现有试点银行的一类客户在该行业务是合规的，不合规的业务拿到其他银行去做，经外汇局监测发现后，通知了该试点银行。目前，这一客户在试点银行已从一类客户降至三类客户，我们会帮助单家银行发现跨行发现不了的问题。”国家外汇管理局管理检查司负责人说。

关键点三：外汇管理法规首提“尽职免责”

值得注意的是，这也是首次在外汇管理法规中提到“尽职免责”这一概念。

第一财经了解到，此举正是回应银行的诉求与关切。此前，银行外汇展业做法千差万别，且存在便利化业务“不会办、不敢办”的顾虑。

王春英表示，前期调研中，银行建议确立代客业务“尽职免责”原则，以便打消银行对办理外汇便利化业务的顾虑，消除“不敢办”或“加码办”的情况。《展业办法》积极回应银行关切，以立法形式明确客户在银行开展的外汇业务涉嫌违反外汇管理规定，但银行能够证明已勤勉尽责采取外汇展业措施的，不追究相关法律责任，破除“唯结果论”，更好地激励银行“能干、愿干、敢干”，提升合规客户跨境业务便利化感受。

中信银行总行国际业务部总经理张琳认为，确有必要厘清银行外汇业务审核责任的边界，在“尽职”前提下予以“免责”，体现客观公正、过罚相当的执法思想。展业改革试点明确银行全流程展业责任，细化各环节审核要求，银行展业边界更加清晰。《展业办法》规定“尽职免责”相关内容，以便打消银行对办理外汇便利化业务的顾虑，使改革红利真正惠及银行、企业等经营主体。

王春英表示，从先期4家银行外汇业务展业试点情况看，外汇业务流程再造契合银行自身完善风控和业务发展需要，成本可控，有利于提升银行经营效率和管理效能，试点成效较好。

关键点四：强化事前、事后责任，打破“防风险”对事中依赖

从单一的事中环节审核转向贯穿事前、事中及事后业务全流程的持续监测。中央金融工作会议强调，要稳步扩大金融领域制度型开放，提升跨境投融资便利化;全面加强金融监管，有效防范化解金融风险。国家外汇局认真贯彻落实中央金融工作会议精神以及党中央、国务院决策部署，构建包含事前客户识别与分类、事中差异化审核、事后监测报告的全流程展业框架，强化事前和事后环节风险责任，打破既往“防风险”对事中环节的路径依赖。

王春英表示，强化事后监测责任旨在发挥银行直接面对客户的优势，将外汇风险交易监测防线向银行前移，推动其建立科学、有效的风险交易监测与报告体系，促进风险早识别、早预警、早暴露、早处置。

比如，中信银行青岛分行，在分行国际业务部专门增设二级室“展业监测室”，进一步优化人员分工、操作流程，将事中人员向事前和事后岗位倾斜，将部分单证操作人员调整到“展业监测室”，并设置外汇展业初审、复核和终审岗位，负责展业改革试点业务事前分类评估、事后风险交易报告以及包括反洗钱风险、制裁风险在内的操作风险和贷后监测工作。

王春英介绍称，事前，要求银行对客户开展必要的尽职调查并动态更新，落实银行“了解客户”责任；事中，要求银行根据客户分类实施差异化审核措施；事后，要求银行建立合规风险监测分析机制，发现外汇风险交易应上报外汇风险交易报告并酌情采取相应管控措施。